Creanțele reprezintă drepturile unei persoane sau ale unei entități de a primi o sumă de bani sau alte beneficii de la o altă persoană sau entitate. Acestea sunt, în esență, datoriile pe care alții le au față de titularul creanței. În contextul afacerilor și al contabilității, termenul "creanță" se referă de obicei la sumele datorate de clienți unei companii pentru bunuri sau servicii livrate sau prestate.
Iată la ce folosesc creanțele:
- Reprezentarea activelor financiare: În bilanțul unei companii, creanțele sunt înregistrate ca active curente, presupunând că acestea vor fi încasate în termen de un an. Acestea reprezintă bani care trebuie primiți, mărind astfel valoarea activelor companiei.
- Gestionarea fluxului de numerar: Creanțele permit companiilor să vândă bunuri sau să presteze servicii fără a primi imediat plata. Acest lucru poate îmbunătăți fluxul de numerar, în special în cazul în care compania are un ciclu mai lung de colectare a datoriilor sau are clienți mari care preferă termene de plată extinse.
- Oferirea creditului: Creanțele permit, de asemenea, companiilor să ofere credit clienților lor. Oferind termene de plată, o companie poate atrage mai mulți clienți sau poate încuraja clienții existenți să cumpere în volume mai mari.
- Investiție sau finanțare: În unele situații, companiile pot alege să vândă creanțele lor pentru a primi numerar imediat, un proces cunoscut sub numele de factoring. Acest lucru poate fi folositor atunci când o companie are nevoie de lichidități sau dorește să transfere riscul de neplată către o altă entitate.
- Instrument de gestionare a riscurilor: Prin urmărirea și gestionarea eficientă a creanțelor, o companie poate identifica rapid clienții care întârzie plățile sau prezintă riscuri de insolvență, permitând astfel adoptarea unor măsuri adecvate.
Este crucial ca companiile să gestioneze corect creanțele pentru a asigura un flux de numerar sănătos și a evita problemele financiare. Acest lucru implică adesea monitorizarea constantă a creanțelor, evaluarea riscului de credit al clienților și luarea unor măsuri de recuperare atunci când este necesar.
