Cash flowul este cunoscut si sub denumirea de flux de numerar, iar acesta sta la baza bunei functionari a oricarei afaceri. In momentul in care cash flow-ul nu este gestionat intr-un mod conform, atunci compania va avea cu adevarat de suferit, chiar daca cifra vanzarilor creste considerabil. Astfel ca, cash flow-ul reprezinta intotdeauna diferenta care se afla intre iesirile de bani, adica platile si cheltuielile, si intrarile de bani, adica incasarile firmei, pe o anumita perioada. De altfel, este important de stiut si faptul ca intotdeauna cash flow-ul reprezinta suma de bani de care o firma dispune in momentul actual. Acest flux poate fi intocmit la un anumit interval de timp, pe saptamani, luni sau chiar anual, pentru a analiza mult mai de aproape modul in care functioneaza procesul de plata si incasare intr-o firma si ce ar trebui administratorul sa imbunatateasca, in asa masura incat rezultatele finale sa fie cele mai potrivite pentru business.

In prezent exista cash flow pozitiv, adica banii ce intra in firma sunt mult mai multi comparativ cu numarul banilor care ies. De altfel, exista si cash flow negativ, adica numarul banilor care ies din firma este mult mai mare comparativ cu numarul banilor care intra in firma.